Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Расписание'
ЧТ 17.30 – 18.15 Габидулина А. 18.30 – 19.15 Габидулина А. 19.30 – 0.15 Габидулина А. 0.30 – 1.15 Габидулина А. ПТ - 17.15 – 18.00 Габидулина А....полностью>>
'Документ'
Для первобытных людей важную роль играла форма окружавших их предметов. По форме и цвету они отличали съедобные грибы от несъедобных, пригодные для по...полностью>>
'Документ'
Приглашаем Вас принять участие во Всероссийской научно-практической конференции с международным участием «Научно-практические вопросы рациональной экс...полностью>>
'Документ'
В рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Доступная среда» на 2011-2015 годы в период с 05 по 09 ноября 2013 года запланиров...полностью>>

Главная > Рабочая программа

Сохрани ссылку в одной из сетей:
Информация о документе
Дата добавления:
Размер:
Доступные форматы для скачивания:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет юридический

Кафедра гражданского процессуального и предпринимательского права

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

______________В.П. Гарькин

«____»_____________ 2010 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Российское налоговое право

образовательная программа направления 030900. 62

цикл дисциплин профессиональный Б.3, часть базовая

профиль подготовки общий

квалификация (степень) выпускника – «бакалавр юриспруденции»

форма обучения очная

Курс ____________, семестр __________________

Самара. 2010

Составитель: к. ю. н. С.П. Бортников

Ответственный редактор: профессор, д. ю. н. Е. А. Трещева

Самарский государственный университет, 2010 год ©

Тираж - ___ экз.

Объем - 1, 36 п.л.

Рабочая программа составлена на основании федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования направления (специальности) 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация (степень) бакалавр), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 04 мая 2010 года № 464.

Составители рабочей программы:

Бортников С.П. доцент кафедры гражданского и процессуального и предпринимательского права, к.ю.н.

Рецензент:

Рабочая программа утверждена на заседании кафедры гражданского процессуального и предпринимательского права

(протокол № _____ от «____» _____________ 20____ г.)

Заведующий кафедрой ____________________ Е.А. Трещева

(подпись)

. ²____² _____________ 20____ г

СОГЛАСОВАНО

Председатель

методической

комиссии факультета _______________ ______________________________

(подпись) (фамилия, инициалы.)

²____² _____________ 2010 г.

СОГЛАСОВАНО

Декан

факультета _______________ А.А. Напреенко

(подпись)

²____² _____________ 2010 г.

СОГЛАСОВАНО

Начальник

методического отдела _______________ Н.В. Соловова

(подпись)

²____² _____________ 2010 г.

1. Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе, требования к уровню освоения содержания дисциплины

1.1. Цели и задачи изучения дисциплины

Основная цель учебной дисциплины – сформировать у студентов представление о: понятии налогов и деятельности в сфере налогообложения; налоговой системе, ее принципах, задачах и методах; понятии, предмете и методе налогового права, его системе и источниках; видах и методах налогового контроля; бюджете и государственной и муниципальной казне, отношениях по уплате налогов и сборов и стадиях исчисления и уплаты налогов и сборов, ответственности за нарушение налогового законодательства. Настоящая программа и планы практических занятий по курсу «Налоговое право» предназначена для студентов дневной и заочной форм обучения юридического факультета. Изучение курса «Налоговое право» предусмотрено учебным планом для юридических факультетов государственных университетов и рассчитано на один семестр и является совокупностью требований, обязательных при реализации основных образовательных программ бакалавриата по направлению подготовки 030900 Юриспруденция.

При изучении курса “Налоговое право” студенты должны изучить основные принципы, понятия и институты налогового права, как отрасли российского права, проявление явлений гражданского права в налоговых отношениях, правовое положение участников налоговых отношений, правила налогового производства, процессуальные сроки. Подробно изучаются теоретические проблемы налога и налоговых обязательств.

В рамках изучения курса обязательным является уяснения содержания государственного регулирования экономики в Российской Федерации. Завершает курс раздел об ответственности в налоговых отношениях и отдельных видах налогов.

Студентам рекомендуется основная литература по курсу. Дополнительные литературные источники называются преподавателем в процессе чтения курса.

Полный перечень нормативных актов дан применительно к отдельным темам в «Планах практических занятий». Практические занятия по курсу предполагают подготовку теоретических вопросов по названным темам и разработку практических заданий по отдельным, вызывающим наибольший интерес, вопросам.

Руководствуясь данной программой, студенты старших курсов хояйственно-правовой специализации имеют возможность выбрать тему для написания курсовых и дипломных работ.

Центральную часть курса составляет раздел о проявлении автономии налогового права в системе российского права, явлений гражданского права и частноправовых начал в налоговых. Студенты должны усвоить и уметь анализировать гражданско-правовые явления как предпосылки для формирования юридических фактов для налоговых отношений, разрешать коллизии гражданского и налогового права, выделять проявление частно-правовых начал в налоговом праве как публичной отрасли.

Обучающиеся должны подробно анализировать нормы действующего налогового законодательства, понимать перспективы и основные принципы его развития, сложности в правоприменении.

1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).

В результате освоения учебной дисциплины «Российское налоговое право» и в соответствии с Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 04 Мая 2010 г. N 464 "Об утверждении и введении в действие федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) "бакалавр")" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.05.2010 N 17337) студенты, завершившие изучение данной дисциплины, должны:

иметь представление:

о месте и роли налогового права в системе права.

об основах правового регулирования бюджетных отношений при установлении, введении и взимании налогов,

о соотношении налогового, финансового, административного и конституционного права,

о способах реализации в РФ налогово-правовых норм,

об определении отраслевой принадлежности и автономии налогового права и его основных институтах,

отдельных налогах России.

знать:

основные нормативные налогово-правовые акты (НК РФ, федеральные, региональные законы и др.),

порядок формирования доходов и расходов бюджета за счет налогов и сборов;

основные принципы, структурные звенья налоговой системы, механизм реализации налоговых обязанностей;

юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности,

виды и систему налоговых органов;

различие понятий налоговая система, система налогов и системы налогообложения,

основные философские налоговые принципы, законы, категории, а также их содержание взаимосвязи,

мировоззренческие и методологические основы юридического мышления в налоговой сфере,

основные положения и начала налогового права как науки, учебной дисциплины и отрасли права,

сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.

уметь:

- анализировать и решать юридические проблемы в области финансового, бюджетного, налогового, страхового, банковского и валютного права,

- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогового права;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые формы налогового права;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законом;

- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, имеющих налоговые нормы;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения и правового регулирования налоговых отношений;

- правильно составлять и оформлять налоговые документы;

- применять технико-криминалистические средства и методы в сфере налоговых и вытекающих из них отношений;

- правильно ставить вопросы, подлежащие разрешению, при назначении судебных экспертиз и предварительных исследований из налоговых отношений;

- анализировать и правильно оценивать содержание заключений эксперта (специалиста) по вопросам, принадлежащим сфере налоговых отношений;

- использовать тактические приемы при производстве следственных действий и тактических операций; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых преступлений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налоговых отношений.

владеть:

- юридической налоговой терминологией;

- навыками работы с налоговыми правовыми актами;

- навыками: анализа различных налоговых правовых явлений, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

- анализа правоприменительной и правоохранительной практики в налоговой сфере;

- разрешения налоговых правовых проблем и коллизий;

- реализации налоговых норм материального и процессуального права;

- принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина;

- навыками применения технико-криминалистических средств и методов обнаружения, фиксации и изъятия следов и вещественных доказательств в налоговой сфере;

- методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений.

Итогом изучения курса является также приобретение навыков работы с процессуальными и первичными документами: составление исковых заявлений, постановления, акта и решения о проведении проверки.

Владеть компетенциями:

Код

компетенции

Наименование результата обучения

ОК-1

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания

ОК-3

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения

ОК-8

способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач

ПК-2

способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры

ПК-5

способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности

ПК-7

владеет навыками подготовки юридических документов

ПК-10

способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения

ПК-14

готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции

1.3. Место дисциплины в структуре ООП

Изучение дисциплины «Российское налоговое право» основывается на знаниях, полученных слушателями при изучении курсов «Экономика», «Гражданское право РФ», «Административное право РФ», «Конституционное право РФ», «Финансовое право».

Усвоенные закономерности, приобретенные знания, навыки, умения и способности, сформированные в курсе «Российское предпринимательское право» будут использованы в дальнейшем.

2. Содержание дисциплины

2.1. Объем дисциплины и виды учебной работы:

Вид учебной работы

Объем часов/ зачетных единиц

Трудоемкость изучения дисциплины

180\5

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

72

в том числе:

лекции

28

семинары

44

практические занятия

лабораторные занятия

Самостоятельная работа студента (всего)

72

в том числе:

Подготовка к семинарам (практическим занятиям,

лабораторным занятиям)

16

Самостоятельное изучение тем

32

Подготовка реферата

20

Получение индивидуальных консультаций преподавателя

4

Подготовка и сдача экзамена

36

2.2. Тематический план учебной дисциплины

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем часов/

зачетных единиц

Образователь-ные технологии

Формируемые компетенции/ уровень освоения*

Формы текущего контроля

1

2

3

4

5

6

Тема 1

Понятие налогового права

Лекции

4

Проблемная лекция

ОК-1\1

ОК-8\1

ОК-3\1

ПК-2\1

1

Генезис и ретроспектива развития налогообложения

2

Понятие налогового права

3

Система налогового права. Источники налогового регулирования.

Семинары

6

Эвристическая беседа

ОК-3\1

ОК-8\1

ПК-5\1

Входное тестирование

1

Налоговые отношения в современном российском законодательстве

Самостоятельная работа студента

10

Глоссарий

ОК-3\1

ОК-8\1

ПК-10\1

Собеседование

1

Виды экономической деятельности человека во взаимосвязи с историческим развитием правовых систем и обеспечение публичных функций государства

Тема 2

Налоговые правоотношения

Лекции

4

Лекция беседа

ОК-3\1

ОК-8\1

ПК-7\1

ПК-10\1

ПК-14\1

1

Понятие и особенности налогового правоотношения

2

Объект налогообложения

3

Субъекты налоговых отношений

4

Налог как экономико-правовая категория

Семинары

8

Круглый стол

ОК-3\2

ОК-8\2

ПК-2\1

ПК-5\2

ПК-10\1

Устный опрос

1

Детерминация налоговых отношений частноправовыми фактами и предпосылками

Самостоятельная работа студента

12

Реферат

ОК-8\2

ОК-9\2

ПК-2\2

ПК-7\2

ПК-14\2

Собеседование по реферату

1. Режимы экономического благоприятствования в налоговых отношениях

Тема 3

Налоговое производство

Лекции

4

Проблемная лекция

ПК-5\1

ПК-7\1

ПК-14\1

1

Налоговое производство и его основные стадии. Налоговое обязательство и его исполнение.

2

Исполнение налоговой обязанности по уплате налога

3

Налоговое администрирование

4

Расчеты в налоговых отношениях

Семинары

6

Диспут

ПК-2\2

ПК-5\1

ПК-7\1

ПК-10\1

Устный опрос

1

Место осуществления деятельности и место исполнения налоговой обязанности

Самостоятельная работа студента

10

Эссе

ПК-7\2

ПК-10\1

ПК-14\1

Собеседование

1. Налоговый кредит. Обеспечение исполнения налогового обязательства.

Тема 4

Налоговый контроль и налоговая ответственность

Лекции

4

Проблемная лекция

ПК-2\1

ПК-5\1

ПК-7\1

1. Понятие и основные виды налогового контроля. Формы налогового контроля.

2. Принципы ведения налогового контроля.

3. Понятие и признаки налоговой ответственности.

4. Свойства налоговой ответственности как правоотношения

Семинары

6

Диспут

ПК-2\2

ПК-5\1

ПК-10\1

Устный опрос

1. Процессуальные и процедурные вопросы контрольных отношений в налоговом праве

Самостоятельная работа студента

10

Эссе

ПК-5\2

ПК-14\1

ПК-10\1

Собеседование

1. Виды налоговых правонарушений и ответственности

Тема 5

Прямые налоги в налоговом законодательстве России

Лекции

4

Лекция с разбором конкретных ситуаций

ПК-2\1

ПК-5\1

1. Особенности исчисления и взимания налога на прибыль

2. Особенности исчисления и взимания НДФЛ

3. Особенности исчисления и взимания налогов с материальными объектами налогообложения (налога на имущества, налога на землю и др.)

Семинары

6

Диспут

ПК-5\2

ПК-10\1

Устный опрос

1. Тенденции в развитии отдельных форм налогообложения

Самостоятельная работа студента

10

Эссе

ПК-10\2

ПК-14\1

Беседа

1. Налоговые льготы

Тема 6

Косвенные налоги в налоговом законодательстве России

Лекции

2

Проблемная лекция

ПК-5\1

ПК-7\1

1. Особенности исчисления и взимания НДС

2. Особенности исчисления и взимания акцизов

Семинары

6

Круглый стол

ПК-10\2

ПК-14\1

Устный опрос

1. Особенности взимания налогов в отдельных организационных формах по степени их интегрированности

Самостоятельная работа студента

10

Глоссарий

ПК-10\2

ПК-5\1

Собеседование

1. Управление в налоговых отношениях

Тема 7

Специальные налоговые режимы

Лекции

4

Проблемная лекция

ПК-5\1

ПК-14\2

1. Упрощенная система налогообложения

2. Единый налог

Семинары

6

Тестирование

ОК-2\2

ПК-5\2

Тестирование

1. Реализация принципов налогового права в специальных налоговых режимах

Самостоятельная работа студента

10

Реферат

ОК-2\2

ПК-5\2

Собеседование по реферату

1. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

108\3



Похожие документы:

  1. Программа дисциплины «Российское предпринимательское право» для направления 030900 «Юриспруденция»

    Программа дисциплины
    ... " Факультет ПРАВА Программа дисциплины «Российское предпринимательское право» для направления 030900 «Юриспруденция» подготовки бакалавра 030500.62 (3-4 курсы) Авторы программы: О.М. Олейник ...
  2. Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция»

    Программа дисциплины
    ... » Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900.62 «Юриспруденция» подготовки бакалавра Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение ...
  3. Рабочая программа дисциплины для студентов, обучающихся по направлению 030900. 62 «Юриспруденция»

    Рабочая программа
    ... образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ... ПРАВА РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ для студентов, обучающихся по направлению 030900.62 «Юриспруденция» (программа ...
  4. Программа дисциплины История отечественного государства и права для направления 030900. 62 Юриспруденция подготовки бакалавра Автор программы: Е. С. Дерябина, к и. н., доцент, esderyabina@

    Программа дисциплины
    ... направления 030900.62 «Юриспруденция» подготовки бакалавров, изучающих дисциплину «История отечественного государства и права». Программа разработана в соответствии с: Образовательным ... Второй Все российский съезд Советов рабочих и солдатских депутатов ...
  5. Программа дисциплины Административное право для направления 030900. 62 «Юриспруденция» подготовки бакалавра Автор программы

    Программа дисциплины
    ... дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» подготовки бакалавра изучающих дисциплину «Административное право». Программа разработана в соответствии с: Образовательным ...

Другие похожие документы..