Финансово-экономическое обоснование инвестиционного проекта

№ п/п

Виды инвестиционных затрат и источников финансирования

Базовый период (год)¹

По периодам (годам)

реализации инвестиционного проекта

Всего
по инвес-тицион-ному проекту

1

2

…

t

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

всего за год

I. Инвестиционные затраты

1

Капитальные затраты (без НДС):

1.1

прединвестиционные затраты (указать)

1.2

строительно-монтажные работы

1.3

приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспорти-ровке

1.3.1

в том числе таможенные платежи, относимые на увеличение стоимости основных средств

1.4

предпроизводственные затраты (указать)

1.5

другие затраты (указать)

2

Итого капитальные затраты без НДС – стоимость проекта (сумма строк 1.1 – 1.5)

2.1

из них капитальные затраты в свободно-конвертируемой валюте

3

НДС, уплачиваемый при осуществлении капиталь-ных затрат

4

Прирост чистого оборот-ного капитала²

х

х

х

х

5

Итого общие инвестици-онные затраты с НДС (строка 2 + строка 3 + строка 4)

II. Источники финансирования инвестиционных затрат

6

Собственные средства – всего

в том числе:

x

x

x

x

6.1

взнос в уставный фонд
(с указанием источника и вида взноса)

6.2

денежные средства за счет деятельности организации

7

Заемные и привлеченные средства – всего

в том числе:

7.1

иностранные кредиты – всего

7.2

внутренние кредиты
в иностранной валюте

7.3

внутренние кредиты
в национальной валюте

7.4

займы других организаций

7.5

займы инвестора

7.6

финансовая аренда (лизинг)

7.7

прочие привлеченные средства, в том числе с использованием инстру-ментов рынка ценных бумаг (указать)

7.8

государственное участие³

8

Итого по всем источникам финансирования инвес-тиционных затрат (строка 6 + строка 7)

9

Из общего объема финан-сирования инвестицион-ных затрат:

100%

9.1

доля собственных средств

___%

9.2

доля заемных и при-влеченных средств

___%

9.3

доля государственного участия

___%

№ п/п

Виды доходов и затрат, наименование показателей

Базовый период (год)

По периодам (годам) реализации инвестици-онного проекта

1

2

…

t

1

ОТТОК НАЛИЧНОСТИ

1.1

Капитальные затраты без НДС (строка 2 таблицы 1)

1.2

Прирост чистого оборотного капитала (строка 4 таблицы 1)

1.3

Проценты по кредитам, займам и иные финансовые издержки, которые в соответствии с законодательством относят-ся на стоимость инвестиционных активов, не включенные в строку 2 таблицы 1

2

Полный отток (сумма строк 1.1 – 1.3)

3

ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ

3.1

Чистый доход организации с учетом реализации инвестиционного проекта

3.2

Чистый доход организации без учета реализации инвестиционного проекта

4

Чистый доход по инвестиционному проекту (строка 3.1 – строка 3.2)

5

Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) (строка 4 – строка 2)

6

ЧПН (нарастающим итогом по строке 5)

7

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости

Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования ___%)

8

Дисконтированный отток (строка 2 х строка 7)

9

Дисконтированный приток (строка 4 х строка 7)

10

Дисконтированный ЧПН (строка 9 – строка 8)

11

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (нарастающим итогом по строке 10)

12

Показатели эффективности инвестиционного проекта¹

12.1

чистый дисконтированный доход (ЧДД)
(по строке 11)

12.2

простой срок окупаемости инвестици-онного проекта (по строке 6)

12.3

динамический срок окупаемости инвести-ционного проекта (по строке 11)

12.4

динамический срок окупаемости государственной поддержки (по строке 12 таблицы 3)

12.5

внутренняя норма доходности (ВНД)
(по строке 5)

12.6

индекс рентабельности (ИР) (по строке 8 и строке 11)

12.7

добавленная стоимость по инвестиционному проекту

12.8

прирост добавленной стоимости на одного работника

13

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКА-ЗАТЕЛИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРИ РЕАЛИ-ЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

13.1

Рентабельность активов

13.2

Рентабельность продукции

13.3

Рентабельность продаж

13.4

Уровень безубыточности, %

13.5

Коэффициент покрытия задолженности

13.6

Добавленная стоимость на одного работника

№ п/п

Виды поступлений и издержек

Базовый период (год)

По периодам (годам) реализации инвестици-онного проекта

1

2

...

t

Отток средств из бюджета (выпадающие доходы бюджета):

1

Государственная поддержка инвестиционного проекта

в том числе:

1.1

Выпадающие доходы бюджета при предоставлении льгот и преференций, установленных Декретом Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г.
№ 10 ”О создании дополнительных условий для осуществления инвестиций в Республике Беларусь“ (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 188, 1/10912; Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 14.11.2015, 1/16099), иными актами законодательства, в том числе:

льготы:

по налоговым платежам (в разрезе каждого налога, сбора (пошлины);

по таможенным платежам, в том числе:

по ввозным таможенным пошлинам;

по налогу на добавленную стоимость, взимаемому таможенными органами;

по возмещению потерь сельскохозяй-ственного и (или) лесохозяйственного производства, связанных с изъятием земельного участка;

по внесению платы за право заключения договора аренды земельного участка, предоставленного в аренду без проведения аукциона для строительства объектов, предусмотренных инвестиционным договором

1.2

Выпадающие доходы бюджета при предоставлении дополнительных льгот и преференций, не установленных Декретом Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г. № 10, иными актами законодательства

1.3

Государственное участие (указать)

2

Итого бюджетных расходов

Приток поступлений в бюджет:

3

Прирост налогов, сборов, платежей, уплачи-ваемых в бюджет при реализации инвести-ционного проекта (строка 3.1 – строка 3.2)

3.1

налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, с учетом реализации инвестиционного проекта

3.2

налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, без учета реализации инвестиционного проекта

4

Иные поступления в бюджет (указать)

5

Итого дополнительных поступлений в бюджет при реализации инвестиционного проекта

6

Сальдо денежного потока (строка 5 – строка 2)

7

Сальдо денежного потока (нарастающим итогом по строке 6)

8

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости

Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования ____%)

9

Дисконтированные расходы бюджета
(по строке 2)

10

Дисконтированные дополнительные поступ-ления в бюджет (по строке 5)

11

Дисконтированная величина сальдо денежного потока (строка 10 – строка 9)

12

Дисконтированная величина сальдо денежного потока (нарастающим итогом по строке 11)

№ п/п

Наименование показателей

Базовый период (год)

По периодам (годам) реализации инвестици-онного проекта

1

2

...

t

1

Выручка от реализации продукции

2

Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции

3

Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (строка 1 – строка 2)

4

Условно-переменные издержки

5

Маржинальная (переменная) прибыль
(строка 3 – строка 4)

6

Условно-постоянные издержки

7

Прибыль (убыток) от реализации
(строка 3 – строка 4 – строка 6)

8

Прочие доходы и расходы

x

x

x

x

x

8.1

Прочие доходы по текущей деятельности

8.2

Прочие расходы по текущей деятельности

8.3

Прибыль (убыток) от текущей деятельности (строка 7 + строка 8.1 – строка 8.2)

8.4

Доходы по инвестиционной деятельности

8.5

Расходы по инвестиционной деятельности

8.6

Доходы по финансовой деятельности

8.7

Расходы по финансовой деятельности

8.7.1

Проценты по долгосрочным кредитам, займам

8.7.2

Проценты по краткосрочным кредитам, займам

8.7.3

Прочие финансовые издержки

8.8

Иные доходы и расходы

9

Прибыль (убыток) от осуществления инвестиций, финансовой и иной деятельности (строка 8.4 – строка 8.5 + строка 8.6 –
– строка 8.7 + строка 8.8)

10

Прибыль (убыток) до налогообложения
(строка 8.3 + строка 9)

11

Налог на прибыль

12

Изменение отложенных налоговых активов

13

Изменение отложенных налоговых обязательств

14

Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода)

15

Чистая прибыль (убыток) (строка 10 – строка 11 +/–
+/– строка 12 +/– строка 13 – строка 14)

16

Чистый доход

17

Погашение задолженности по долгосрочным кредитам, займам¹

17.1

Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам, относимых в соответствии с законодательством на стоимость инвестици-онных активов

18

Погашение задолженности с учетом возмеще-ния из бюджета части процентов по кредитам, займам¹