Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Администрация муниципального образования Алапаевское сообщает об итогах продажи муниципального имущества посредством публичного предложения от 22.07.2...полностью>>
'Программа'
Место проведения – Конаковский бор, домик спортсменов у шлагбаума. Регистрация участников с 9 - 30 до 10 - 45....полностью>>
'Документ'
Ближайшая среднесрочная перспектива развития района является периодом реализации тактических (среднесрочных) целей, направленных на достижение обознач...полностью>>
'Документ'
Как правило, термин «радиоволны» обозначает электромагнит­ные волны, принадлежащие тому или иному диапазону частот, применяемому в радиотехнике. Специ...полностью>>

Главная > Документ

Сохрани ссылку в одной из сетей:
Информация о документе
Дата добавления:
Размер:
Доступные форматы для скачивания:

 

8) увеличение доли займов, выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости и ипотечных жилищных займов без учета сформированных провизий по ним в совокупных займах клиентам - физическим и юридическим лицам (за исключением займов, выданных банкам) без учета сформированных провизий по ним в течение шести последовательных месяцев рассчитывается по следующей формуле:

где:

З(месяц) - займы, выданные на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости и ипотечных жилищных займов без учета сформированных провизий по ним на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

СЗ(месяц) - совокупные займы клиентам физическим и юридическим лицам (за исключением займов, выданных банкам) без учета сформированных провизий по ним на конец определенного месяца рассматриваемого периода.

В расчет данного показателя включаются займы, выданные на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости и ипотечные жилищные займы без учета сформированных провизий по ним, доля которых в совокупных займах клиентам - физическим и юридическим лицам (за исключением займов, выданных банкам) без учета сформированных провизий по ним составляет на конец рассматриваемого периода более двадцати процентов.

При отсутствии в рассматриваемом периоде последовательного роста, увеличение данного показателя за отчетный период на пять и более процентных пунктов также является фактором, влияющим на ухудшение финансового положения банка, и рассчитывается по следующей формуле:

9) увеличение в течение шести последовательных месяцев займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентному вознаграждению по займам свыше шестидесяти календарных дней для физических лиц без учета сформированных провизий по ним и (или) тридцати календарных дней для юридических лиц без учета сформированных провизий по ним на пять и более процентов рассчитывается по следующей формуле:

где:

ЗПФ60 - займы физических лиц с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентному вознаграждению по кредитам свыше шестидесяти календарных дней без учета сформированных провизий по ним на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

ЗПЮ30 - займы юридических лиц с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентному вознаграждению по кредитам свыше тридцати календарных дней без учета сформированных провизий по ним на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

10) увеличение в течение шести последовательных месяцев в ссудном портфеле банка без учета сформированных провизий по нему займов, по которым срок просрочки по основному долгу и процентному вознаграждению превышает девяносто календарных дней без учета сформированных провизий по ним, рассчитывается по следующей формуле:

где:

ЗП90(месяц) - займы на конец определенного месяца рассматриваемого периода, по которым срок просрочки по основному долгу и процентному вознаграждению превышает девяносто дней без учета сформированных провизий по ним;

СП(месяц) - ссудный портфель на конец определенного месяца рассматриваемого периода без учета сформированных провизий по нему.

При отсутствии в рассматриваемом периоде последовательного роста, увеличение данного показателя за отчетный период на пять и более процентных пунктов также является фактором, влияющим на ухудшение финансового положения банка, и рассчитывается по следующей формуле:

11) увеличение доли классифицированной дебиторской задолженности без учета сформированных провизий по ней в совокупной дебиторской задолженности без учета сформированных провизий по ней в течение шести последовательных месяцев рассчитывается по следующей формуле:

где:

КДЗ(месяц) - классифицированная дебиторская задолженность без учета сформированных провизий по ней на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

ДЗ(месяц) - совокупная дебиторская задолженность без учета сформированных провизий по ней на конец определенного месяца рассматриваемого периода.

При отсутствии в рассматриваемом периоде последовательного роста, увеличение данного показателя за отчетный период на пять и более процентных пунктов также является фактором, влияющим на ухудшение финансового положения банка, и рассчитывается по следующей формуле:

В расчет классифицированной дебиторской задолженности включается дебиторская задолженность, классифицированная как сомнительная 2, 3, 4 и 5 категории и безнадежная в соответствии с Правилами классификации;

12) уменьшение доли активов, приносящих доход, в совокупных активах в течение шести последовательных месяцев рассчитывается по следующей формуле:

 

где:

Ад(месяц) - активы, приносящие доход на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

A(месяц) - совокупные активы на конец определенного месяца рассматриваемого периода.

При отсутствии в рассматриваемом периоде последовательного уменьшения, снижение данного показателя за отчетный период на пять и более процентных пунктов также является фактором, влияющим на ухудшение финансового положения банка, и рассчитывается по следующей формуле:

 

 

13) снижение за последние шесть месяцев отношения привлеченных вкладов физических и юридических лиц (в том числе текущих счетов) без учета вкладов других банков и вкладов дочерних организаций специального назначения (далее - SPV) в сумме обязательств банка на двадцать и более процентных пунктов при условии, что на начало рассматриваемого периода отношение вкладов физических и юридических лиц составляло более пятидесяти процентов от обязательств банка, рассчитывается по следующей формуле:

 

где:

В(месяц) - привлеченные вклады физических и юридических лиц (в том числе текущие счета) без учета вкладов других банков и вкладов SPV на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

О(месяц) - совокупные обязательства на конец определенного месяца рассматриваемого периода;

14) уменьшение коэффициента рентабельности активов за последние шесть месяцев на один и более процентных пункта рассчитывается по следующей формуле:

ROA(6)-ROA(1) < -1 процентного пункта.

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается как отношение нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) в годовом выражении к средней величине активов по следующей формуле:

 

где:

НЧП (НУ)(n) - нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток), полученная за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Аср(n) - средняя величина активов за определенный рассматриваемый период;

КК - коэффициент корректировки, который рассчитывается по формуле:

- количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года.

Средняя величина активов рассчитывается как отношение суммы размера активов за истекшие месяцы соответствующего года к количеству истекших месяцев соответствующего года по следующей формуле:

 

где:

Acp(n) - средняя величина активов за определенный рассматриваемый период;

А(1, 2....n) - размер активов на конец определенного месяца;

n - количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года;

15) уменьшение чистой процентной маржи за последние шесть месяцев на один и более процентных пункта рассчитывается по следующей формуле:

ЧПМ %(6)-ЧПМ %(1) < -1 процентного пункта

Чистая процентная маржа рассчитывается как отношение чистого процентного дохода банка (доходы, связанные с получением вознаграждения, за минусом расходов, связанных с выплатой вознаграждения) в годовом выражении к средней величине активов по следующей формуле:

 

где:

ЧПМ %(n) - чистая процентная маржа;

ЧД(n) - чистый доход, рассчитываемый по формуле:

ЧД(n) = Дс %(n) - Рс %(n),

где:

Дс%(n) - доходы, связанные с получением вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Рс%(n) - расходы, связанные с выплатой вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Аср(n) - средняя величина активов за определенный рассматриваемый период;

КК - коэффициент корректировки, который рассчитывается по формуле:

- количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года.

Доходы, связанные с получением вознаграждения, включают в себя:

доходы, связанные с получением вознаграждения по счетам и вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан;

доходы, связанные с получением вознаграждения по счетам и вкладам, размещенным в других банках;

доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям «Обратное РЕПО» с ценными бумагами;

доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам;

доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг;

доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность».

Доходы, не связанные с получением вознаграждения, включают в себя:

доходы по дилинговым операциям;

комиссионные доходы;

доходы по операциям с производными финансовыми инструментами;

прочие доходы;

16) снижение спрэда за последние шесть месяцев на один и более процентных пункта рассчитывается по следующей формуле:

Спрэд(6) - Спрэд(1) < -1 процентного пункта

Спрэд банка рассчитывается как разница между отношением доходов, связанных с получением вознаграждения, в годовом выражении к средним активам, приносящим доход, и отношением расходов, связанных с выплатой вознаграждения, в годовом выражении к средним обязательствам, влекущим расходы, по следующей формуле:

 

 

где:

Дс %(n) - доходы, связанные с получением вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Рс %(n) - расходы, связанные с выплатой вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

КК - коэффициент корректировки, который рассчитывается по формуле:

- количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года.

АДср(n) - средняя величина активов, приносящих доход, за определенный рассматриваемый период, рассчитываемая по формуле:

 

где:

АД(1,2,....n)- активы, приносящие доход, на конец определенного месяца;

n - количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года;

ОРср(n) - средняя величина обязательств, влекущих расход, за определенный рассматриваемый период, рассчитываемая по формуле:

 

 

ОР(1, 2....n) - обязательства, влекущие расход, на конец определенного месяца;

n - количество истекших месяцев с начала соответствующего финансового года.

Активы, приносящие доход (АД), включают в себя:

вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

корреспондентские счета;

вклады, размещенные в других банках;

займы, предоставленные банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций;

ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

операции «Обратное РЕПО» с ценными бумагами;

займы, предоставленные юридическим лицам;

займы, предоставленные физическим лицам;

инвестиции в капитал;

субординированный долг;

прочие долговые инструменты в категории «займы и дебиторская задолженность.

Обязательства, влекущие расходы (ОР), включают в себя:

обязательства перед Национальным Банком Республики Казахстан;

обязательства перед банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций;

займы, полученные от иностранных центральных банков;

займы, полученные от международных финансовых организаций;

займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан;

вклады, привлеченные от физических и юридических лиц;

деньги, принятые в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов;

ценные бумаги, выпущенные в обращение;

операции «РЕПО» с ценными бумагами;

субординированный долг.

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по обязательствам, влекущим расходы, включают в себя:

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по обязательствам перед Национальным Банком Республики Казахстан;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по обязательствам перед Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами Республики Казахстан;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков и от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям «РЕПО» с ценными бумагами;

расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу;

17) увеличение отношения операционных расходов к сумме доходов, связанных с получением вознаграждения, и доходов, не связанных с получением вознаграждения, за последние шесть месяцев на пять и более процентных пунктов рассчитывается по следующей формуле:

 

 

где:

ОПР(месяц) - операционные расходы за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Дс %(месяц) - доходы, связанные с получением вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Днс %(месяц) - доходы, не связанные с получением вознаграждения, за период с начала соответствующего финансового года до конца рассматриваемого месяца;

Операционные расходы (ОПР) включают в себя:

расходы по оплате труда и обязательным отчислениям;

общехозяйственные расходы (за исключением расходов по отчислению обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов в Акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»);

налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога;

амортизационные отчисления;

расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов;

расходы от реализации товарно-материальных запасов;

расходы от реализации прочих инвестиций;

неустойка (штраф, пеня);

расходы по аренде.

Доходы, не связанные с получением вознаграждения, включают в себя:

доходы по дилинговым операциям;

комиссионные доходы;

доходы по операциям с производными финансовыми инструментами;

прочие доходы;

18) снижение в два и более раза в течение шести последовательных месяцев коэффициентов ликвидности до или ниже уровня, превышающего на 0,1 минимальные значения коэффициентов ликвидности, установленные уполномоченным органом;

19) снижение коэффициентов ликвидности при нахождении их первоначальных значений ниже уровня, превышающего на 0,1 минимальные значения коэффициентов ликвидности, установленные уполномоченным органом.

При расчете показателей, установленных подпунктами 4), 5) и 6) настоящего пункта, в расчет совокупных, а также классифицированных займов не включается портфель однородных кредитов.

Рассматриваемым периодом является период, заканчивающийся на отчетную дату.

Требования подпунктов 7) и 8) пункта 2 настоящих Правил не распространяется на акционерное общество «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана.

3. Уполномоченный орган осуществляет анализ финансового положения банка для выявления факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка, ежемесячно на базе данных регуляторной отчетности.

4. В случае выявления факторов, предусмотренных пунктом 1 настоящих Правил, в результате анализа финансового положения банка и (или) по итогам его проверки, уполномоченный орган направляет в банк и (или) его акционерам требование в письменной форме по представлению плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банка, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с ее деятельностью (далее - план мероприятий).

Банк и (или) его акционеры в срок не более пяти рабочих дней со дня получения требования уполномоченного органа разрабатывают и представляют в уполномоченный орган план мероприятий, который содержит:

1) детальный анализ фактора, влияющего на ухудшение финансового положения банка;

2) прогноз данного фактора, обоснование данного прогноза и негативные влияния на деятельность банка;

3) меры по улучшению данного фактора, то есть доведения до уровня, не представляющего угрозу (дополнительные риски) для деятельности банка;

4) сроки исполнения плана мероприятий (с указанием сроков исполнения по каждому пункту плана мероприятий);

5) ответственных должностных лиц за исполнение плана мероприятий.

Уполномоченный орган проводит предварительное рассмотрение плана мероприятий в течение десяти рабочих дней с даты его представления банком и (или) его акционерами.

В случае не согласия уполномоченного органа с планом мероприятий, предоставленным банком и (или) его акционерами на рассмотрение, уполномоченный орган и банк проводят совместные обсуждения с целью доработки плана мероприятий. При этом, банк корректирует план для устранения замечаний уполномоченного органа или, в случае несогласия с такими замечаниями, предоставляет свои обоснования.

Уполномоченный орган одобряет или не одобряет доработанный план мероприятий в течение пяти рабочих дней.

В случае одобрения представленного плана мероприятий уполномоченным органом, банк и (или) его акционеры приступают к его реализации и представляют в уполномоченный орган отчет о выполнении мероприятий, в сроки, установленные планом мероприятий.

В случае неодобрения плана мероприятий, уполномоченный орган применяет к банку и (или) его акционерам одну или несколько мер раннего реагирования посредством предъявления требований, предусмотренных пунктом 2 статьи 45 Закона о банках.

В случае самостоятельного выявления факторов, предусмотренных пунктом 1 настоящих Правил, банк в течение пяти рабочих дней со дня выявления указанных факторов представляет в уполномоченный орган информацию, отражающую состояние ухудшения его финансового положения с приложением плана мероприятий, предусмотренного настоящим пунктом Правил.

5. В случае непредставления в срок, установленный пунктом 4 настоящих Правил, плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости банка, или несвоевременного исполнения мероприятий этого плана, а также неисполнения или несвоевременного исполнения мер раннего реагирования в соответствии с требованием уполномоченного органа, к банку и (или) его акционерам применяются ограниченные меры воздействия и (или) санкции, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

Правила дополнены пунктом 4-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 175

4-1. В случае выявления фактора, указанного в подпункте 3) пункта 2 настоящих Правил, и при неодобрении плана мероприятий уполномоченный орган применяет к банку и (или) его акционерам меру раннего реагирования посредством предъявления требования по прекращению начисления и (или) выплате дивидендов в соответствии с представленной ниже таблицей:

 

Уровень превышения коэффициента достаточности собственного капитала:

Минимальное ограничение на использование нераспределенного чистого дохода (в процентах)

от 0 до 0,00625

100

от 0,00626 до 0,0125

80

от 0,0126 до 0,01875

60

от 0,01876 до

0,025(включительно)

40

свыше 0,025

0

 

Одобрение плана мероприятий осуществляется в случаях достижения уровня превышения коэффициента достаточности собственного капитала посредством снижения активов, взвешенных по степени риска, а также увеличения в течение шести последовательных месяцев:

уставного капитала банка;

нераспределенного чистого дохода;

резервов, сформированных за счет нераспределенного чистого дохода.

Правила дополнены пунктом 4-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 175

4-2. Банк, определенный системообразующим, ежегодно в срок до 1 января отчетного года представляет в уполномоченный орган прогноз изменения показателей, указанных в подпунктах 1)-4), 7), 11), 12), 15) и 16) пункта 1 настоящих Правил. Прогноз изменения показателей составляется до окончания финансового года.

Прогноз изменения показателей может быть пересмотрен не более одного раза в год с представлением обоснования.

Уполномоченный орган осуществляет проверку соответствия прогнозных значений показателей текущим значениям.

В случае выявления в прогнозе изменения показателей факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка, уполномоченный орган осуществляет мероприятия, предусмотренные пунктом 4 настоящих Правил.

 

 



Похожие документы:

  1. Учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 060600 «Мировая экономика» Москва ид фбк-пресс 2002

    Документ
    ... ной мере зависит от законодательно установленных принципов и правил, имеющих существенные национальные особенности. ... факторами: общим финансовым положением предприятия на рынке капитала, товаров, его финансовой независимостью, рентабельно­стью, уровнем ...
  2. Образовательная программа основного общего образования Муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения

    Образовательная программа
    ... в соответствии с требованиями Стандарта. Применение принципа нормативного подушевого финансирования на уровне образовательного учреждения заключается в определении стоимости ...
  3. Безопасность в чрезвычайных ситуациях анализ оказания догоспитальной медицинской помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях с сочетанными травмами в арктической зоне архангельской области

    Документ
    ... от 12 до 36 месяцев проводилась в соответствии с национальными рекомендациями ... 24 недели, а в государствах с низким уровнем дохода - 32 недели. Факторы, потенциально влияющие на ... методик». 3.Гриценко А.И. Применение различных методов при определении ...
  4. Экономика и статистика фирм учебник ua/

    Учебник
    ... сказанного ранее о мультипликативных моделях, относительная мера влияния изменения каждого из факторов на изменение выручки от ... ,7 до 65,0%. Наметилась тенденция к ухудшению финансового положения фирмы. Снижение на 500 тыс. руб. размера ...
  5. Г. Л. Савицкая анализ хозяйственной деятельности предприятия

    Документ
    ... 12.23). Таблица 12.23 Расчет влияния факторов второго уровня на ... выплате штрафов и ухудшению финансового положения. Поэтому в ... банков и др. (табл. 15.37). Для определения текущей платежеспособности необходимо платежные средства на соответствующую ...

Другие похожие документы..