Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Бухгалтерский учет и анализ: Задание и методические указания по выполнению контрольной работы / Сост.: Н.В. Киреева, Т.С. Долгих; Л.Г. Лукина УрСЭИ (ф...полностью>>
'Документ'
10 Дистиллятор Премиум 1 Л-ТБДР 5900 00 .107 Дистиллятор Премиум 0Л-ТБДР 900 00 .108 Дистиллятор Премиум 35Л-ТБ 8500 00 . 00 Дистиллятор Деревенский 1...полностью>>
'Документ'
Внесение изменений в рабочие программы и календарно- тематическое планирование по предметам: литературное чтение и окружающий мир в 4 классе в связи с...полностью>>
'Рабочая программа'
Рабочая программа составлена на основании учебного плана для специальности 080502 – Экономика и управление на предприятиях (в машиностроении), утвержд...полностью>>

Главная > Документ

Сохрани ссылку в одной из сетей:
Информация о документе
Дата добавления:
Размер:
Доступные форматы для скачивания:

УТВЕРЖДАЮ:

Председатель Правления КБ «ВЕТБ» ЗАО

_____________________________

Губарев В. Ф.

Приказ № __________ от ___________

КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ К КАТЕГОРИИ КЛИЕНТА – НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США КБ «ВЕТБ» ЗАО

Для выполнения требований Федерального закона от 28.06.2014г. №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» разработаны критерии  отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США.

 

1.Критерии отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США

Для клиентов – физических лиц:

1. Наличие гражданства* / резидентства США; 

2. Наличие у клиента Грин карты; 

3. Предоставление клиентом информации о фактах «существенного присутствия» на территории США

«Существенным присутствием» считается присутствие иностранца в том календарном году, когда иностранец физически находится в США, по меньшей мере, 31 день, и в то же время, в том же самом календарном году учитывается, что он пребывал в США в общей сложности 183 или более дней за последние три года согласно нижеприведенной формуле расчета.**

Для того чтобы вычислить 183 дня за вместе взятые 3 года - каждый день пребывания в Соединенных Штатах во время текущего «общего» года считается как целый день, каждый день в предыдущем году считается как одна треть целого дня, а каждый день в году, который шел до предыдущего года, считается за одну шестую целого дня.

4. Место рождения клиента – США, Пуэрто-Рико, о-в Гуам, Виргинские о-ва; 

5. Адрес проживания клиента на территории США;

6. Адрес для корреспонденции указан на территории США;

7. Клиент указал о наличии у него источников дохода на территории США (Возможные виды дохода: оплата услуг, дивиденды, проценты, пенсия, алименты, рента, авторский гонорар, награды, премии, гранты, а также клиент может указать и иные источники дохода); 

8. Телефонный номер с регистрацией в США; 

9. Любые действующие инструкции по переводу денежных фондов на американский счет;

10. Клиент оформил доверенность на лицо, имеющему гражданство США и (или)  проживающему на территории США.

*Гражданами США в целях применения положений FATCA являются:

  • собственно граждане США (получившие гражданство по рождению или в порядке натурализации):

лица, независимо от наличия у них гражданства другого государства, не имеющие официально оформленного гражданства США, но родившиеся в США;

лица, не имеющие официально оформленного гражданства США, но один (или оба) из родителей которых

лица, проживавшие в США более 5 лет после достижения возраста 14 лет.

** За исключением следующих лиц: - официальные лица, пребывающие в США на основании виз категорий A и G; - учителя и тренеры, пребывающие в США на основании виз категорий J и Q; - студенты, пребывающие в США на основании виз категорий F, J, M и Q; - спортсмены, находившиеся в США для участия в благотворительных спортивных соревнованиях; - лица, формально подпадающие под категорию resident aliens, но доказавшие сохранение тесной финансовой связи с другим государством в течение своего пребывания в США (пребывание в США менее 183 дней в течение одного календарного года, уплата налогов (подача налоговой декларации) в другой стране, нахождение в ином государстве постоянного места жительства, семьи, основных имущественных активов, бизнеса).

Банк не передает информацию, о физическом лице, если физическое лицо является гражданином РФ и не имеет одновременно с гражданством РФ, второго гражданства США, вида на жительство в США (разрешения на постоянное пребывание в США) или не проживает постоянно (долгосрочно пребывает*) в США.

Для клиентов – юридических лиц:***

1. Организация является резидентом США; 

2. Адрес места нахождения в США; 

3. Телефонный номер (-а) организации зарегистрирован (-ы) в США; 

4. Наличие поручения о совершении платежей в адрес США или переводе средств на счета в США; 

5. Право подписи предоставлено лицу, имеющему гражданство США и (или)  проживающему на территории США. 

6. Учредителем / акционером с долей в капитале более 10% и (или) бенефициарным владельцем клиента является лицо, имеющее гражданство США и (или)  проживающее на территории США, либо юридическое лицо, бенефициарным владельцем которого является гражданин США, или лицо, проживающее на территории США.

*** За исключением следующих лиц:

корпорации, акции которых регулярно торгуются на одном или более рынке ценных бумаг, а также члены

их аффилированных групп; индивидуальные пенсионные планы (IRA);

трасты инвестиций в недвижимость (REIT), банки и регулируемые инвестиционные компании (RICs), общие

трастовые фонды (CTF); банки;

организации США, освобожденные от налогов, включая благотворительные организации и некоторые

пенсионные фонды. Американскими юридическими лицами в контексте FATCA также не признаются США как публичное образование, органы его государственной власти, включая агентства, штаты США и округ Колумбия, а также их органы власти и созданные ими агентства.

2. Способы получения Банком информации

 

Способами получения Банком информации являются следующие:

  • обработка и анализ информации на основании аудита документов клиентов, имеющихся у Банка (в электронном виде и на бумажных носителях);

  • заполнение клиентами Банка – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, разработанных Банком форм дополнительной информации, представляемых до открытия банковского счета (депозитного счета) и в процессе банковского обслуживания;

  • представление клиентами Банка – физическими лицами до открытия банковского счета (вклада) сведений, фиксируемых работниками Банка в анкете  клиента - физического лица в электронном виде.

3. Объектом контроля в рамках FATCA являются открытые лицами, указанными в Разделе I, счета

(в терминологии FATCA данные счета именуются «US accounts»).

Объектами контроля в рамках FATCA являются открытые вышеуказанными лицами любые счета в банке.

Общая сумма средств на счетах клиента в целях FATCA должна превышать:

Для физических лиц – 50 000 долларов США

Для юридических лиц – 250 000 долларов США

Приложение № 1 к Критериям

Отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США

КБ «ВЕТБ» ЗАО

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

(идентификационные вопросы) к физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, нотариусу в целях реализации требований закона США

«О раскрытии иностранных счетов для целей налогообложения» (FATCA)

_______________________________________________________________ ( Фамилия, Имя, Отчество)

1. Укажите место Вашего рождения ________________________________

2. Являетесь ли Вы гражданином США? Да  Нет 

3. Являетесь ли Вы Постоянным резидентом США («resident aliens») ? Да  Нет 

4. Являетесь ли Вы налоговым резидентом США? Да  Нет 

Если Вы ответили «ДА», укажите, пожалуйста, Ваш налоговый номер (при наличии) _______________________________________________

5. Находится ли адрес Вашего места жительства (регистрации), места пребывания или Ваш почтовый адрес (в том числе адрес арендованного почтового ящика) в США? Да  Нет 

Если Вы ответили «ДА», пожалуйста, укажите адрес

___________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________

6. Есть ли у Вас телефонный номер, зарегистрированный в США? Да  Нет 

7. Выдавали ли Вы доверенность и/или предоставлялось ли право подписи лицу, имеющему адрес в США?

Да  Нет 

8. Есть ли у Вас недвижимость на территории США? Да  Нет 

9. Есть ли у Вас источники дохода на территории США? Да  Нет 

Подпись _________________________________ ФИО _______________________________

«____»____________________20 ______ г.

Данные документа, удостоверяющего личность

Приложение № 2 к Критериям

Отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США

КБ «ВЕТБ» ЗАО

Согласие (отказ от предоставления согласия)

на передачу Банком информации в иностранный налоговый орган, в Банк России, ФСФМ России, ФНС России.

Настоящим я,

(фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество)

для клиентов – физических лиц - реквизиты документа, удостоверяющего личность

для клиентов - юридических лиц - наименование должности представителя юридического лица, наименование и ИНН организации

подтверждаю, что на передачу информации в иностранный налоговый орган и (или ) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее – иностранный налоговый орган) и одновременно на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов:

 Согласен /  Не согласен

Дата Подпись/Расшифровка подписи



Похожие документы:

  1. Регламент брокерского обслуживания Закрытого акционерного общества «Инвестиционная компания «риком-траст» (2)

    Регламент
    ... бумаги, отвечающие критерию ликвидности, установленному в приказе ФСФР РФ № 06-25/пз-н № от 7 марта ... от категории, к которой относится этот Клиент. Клиент может быть отнесен к следующим категориям: 1) клиент со стандартным уровнем риска; 2) клиент ...
  2. 115114 Россия, г. Москва, Летниковская 2 стр. 4 Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

    Отчет
    ... номер налогоплательщика 3.2. ... отдельных категорий эмитентов ... и США. Инвестиционное ... клиента от имени и за счет клиента ... приказом Минфина от 16.10.2000 № 91н с учетом приказа Минфина РФ от ... КБ ... отнесения ... соответствующие критериям, установленным ...
  3. Функции финансов Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов

    Документ
    ... номическую категорию как категорию ... к доллару США привела к сокращению ... не по приказу сверху, а ... требовать от налогоплательщиков для ... большего количества клиентов наращивают инвестиции ... В Германии критерием отнесения работника к ... России», «КБ имени Сухого» ...
  4. 191104 Россия, г. Санкт-Петербург, Литейный пр д. 48, Литер а информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

    Отчет
    ... Европы и США в области ... деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ... критерию цена ... Вопросы, отнесенные к компетенции ... крупными клиентами, Старший ... ОАО КБ " ... Приказ Минфина № 112 от ... Идентификационный номер налогоплательщика 7710601619 3.1.6. ...
  5. 167026 Россия, Республика Коми, г. Сыктывкар, пр. Бумажников 2 Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

    Отчет
    ... : 2 Категория: привилегированные ... долларах США Сведения ... общество КБ "Ситибанк ... новых клиентов, ... (положений, приказов, распоряжений), ... другие вопросы, отнесенные к компетенции ... Главный критерий составления ... 2. Доходы налогоплательщика от операций по ...

Другие похожие документы..